Le PER obligatoire en 2025 : un dispositif clé pour sécuriser l’épargne retraite
Dans un contexte de réformes des retraites et d’incertitudes économiques, le Plan d’Épargne Retraite Obligatoire (PERO) s’impose comme un outil stratégique pour les entreprises et leurs salariés. Ce dispositif collectif permet de constituer un complément de revenus à long terme tout en bénéficiant d’avantages fiscaux substantiels. Avec les évolutions réglementaires de 2025, il devient essentiel de maîtriser les mécanismes du PERO pour optimiser sa gestion.
Les fondamentaux du PER obligatoire en 2025
Le PERO se distingue des autres produits d’épargne retraite par son caractère obligatoire pour les salariés concernés. Depuis la loi Pacte de 2019, il remplace progressivement les anciens dispositifs comme l’Article 83. En 2025, plusieurs évolutions majeures impactent sa gestion :
- Nouveaux profils de risque avec introduction du profil « offensif »
- Obligation d’intégrer des actifs non cotés dans les allocations
- Modification des règles concernant les mineurs
- Adaptation des seuils de sécurisation des portefeuilles
| Élément | PERO 2025 | Ancien Article 83 |
|---|---|---|
| Caractère | Obligatoire | Facultatif |
| Sortie à la retraite | Rente viagère | Capital possible |
| Gestion | Pilotée ou libre | Majoritairement libre |
| Transferts | Possibles depuis divers produits | Limités |
Mise en place du PERO : étapes clés pour les entreprises
Instaurer un PERO dans une entreprise requiert une approche méthodique. Les dirigeants doivent anticiper plusieurs aspects techniques et humains pour garantir le succès du dispositif.
Processus de déploiement
La création d’un PERO passe par plusieurs phases incontournables :
- Audit préalable des besoins et attentes des salariés
- Négociation avec les partenaires sociaux
- Choix du contrat auprès d’un assureur ou institution
- Communication interne approfondie
- Mise en place des prélèvements automatiques
- Suivi régulier des performances
Les entreprises peuvent s’appuyer sur des prestataires spécialisés comme ESSPACE ou Verspieren pour accompagner cette transition. La qualité de l’accompagnement conditionne souvent l’adhésion des salariés au dispositif.
Avantages fiscaux du PERO en 2025 : optimiser les bénéfices
Le cadre fiscal du PERO constitue un atout majeur pour les entreprises et leurs collaborateurs. Les règles applicables en 2025 offrent des opportunités à saisir.
Bénéfices pour l’entreprise
Les cotisations versées dans le cadre du PERO présentent plusieurs avantages :
- Déductibilité des cotisations patronales du résultat imposable
- Exonération des charges sociales sur les versements
- Crédit d’impôt pour certaines PME
- Amélioration de l’attractivité employeur
| Type de versement | Avantage employeur | Avantage salarié |
|---|---|---|
| Cotisation obligatoire | Déductible à 100% | Exonéré d’IR |
| Prime d’épargne salariale | Déductible sous conditions | Exonéré sous plafond |
| Versement volontaire | Non applicable | Déductible sous plafond |
Gestion des investissements : stratégies pour 2025
La performance du PERO dépend largement de l’allocation d’actifs choisie. Les nouvelles règles de 2025 imposent une réflexion approfondie sur la composition des portefeuilles.
Nouveaux profils de risque
Depuis octobre 2024, quatre profils distincts sont disponibles :
- Prudent : sécurisation progressive jusqu’à 90%
- Équilibré : exposition modérée aux risques
- Dynamique : maintien d’une part significative en UC
- Offensif : accent sur les actifs non cotés
L’introduction d’actifs non cotés représente une nouveauté majeure. Ces investissements (private equity, immobilier non coté) offrent potentiellement des rendements supérieurs mais avec une liquidité réduite.
Transferts et mobilité : flexibilité accrue en 2025
Le PERO se distingue par sa souplesse en matière de transferts, un atout dans un marché du travail de plus en plus mobile.
Options disponibles
Les salariés peuvent :
- Transférer leur PERO vers un nouveau PERO en cas de changement d’employeur
- Fusionner plusieurs PERO issus de différentes entreprises
- Rapprocher des produits d’épargne retraite antérieurs
- Opter pour une gestion unique de leur épargne retraite
Cette fluidité répond aux attentes des jeunes générations particulièrement sensibles à la portabilité de leurs droits. Les frais de transfert ont par ailleurs été encadrés par la réglementation 2025.
Communication et engagement des salariés
Le succès d’un PERO repose en grande partie sur l’adhésion des collaborateurs. Une stratégie de communication adaptée s’impose.
Bonnes pratiques
Les entreprises performantes dans ce domaine :
- Organisent des séminaires d’information annuels
- Mettent en place des outils de simulation en ligne
- Proposent des entretiens individuels avec des conseillers
- Publient des rapports trimestriels sur la performance
- Intègrent des modules e-learning sur la préparation à la retraite
| Support | Fréquence | Cible |
|---|---|---|
| Newsletter | Trimestrielle | Tous salariés |
| Webinaire | Semestrielle | Nouveaux entrants |
| Reporting personnalisé | Annuelle | Salariés >45 ans |
Perspectives d’évolution du PERO après 2025
Le dispositif devrait continuer à évoluer pour répondre aux nouveaux enjeux démographiques et économiques.
Tendances émergentes
Plusieurs pistes se dessinent :
- Intégration plus poussée des critères ESG dans les investissements
- Développement des options de sortie hybrides (mix rente/capital)
- Personnalisation accrue des profils de risque
- Interconnexion avec d’autres produits d’épargne
- Utilisation de l’IA pour le suivi et les recommandations
Ces évolutions devraient renforcer l’attractivité du PERO comme instrument central de la retraite supplémentaire en France. Les entreprises anticipant ces tendances bénéficieront d’un avantage concurrentiel certain en matière de gestion des ressources humaines.
