En 2025, la préparation de la retraite devient un enjeu stratégique pour les salariés comme pour les entreprises. Avec l’évolution des régimes obligatoires et la complexité croissante des produits d’épargne, il est crucial de maîtriser les dispositifs disponibles. Cet article explore les solutions concrètes pour maximiser son épargne retraite en entreprise, des PER collectifs aux abondements patronaux, en passant par les innovations fiscales.
Les dispositifs d’épargne retraite en entreprise en 2025
Le paysage de l’épargne retraite en entreprise a connu d’importantes évolutions ces dernières années. En 2025, plusieurs dispositifs coexistent pour permettre aux salariés de se constituer un complément de revenus à la retraite.
Le PER collectif : pilier de l’épargne retraite
Le Plan d’Épargne Retraite collectif s’est imposé comme la solution privilégiée dans la plupart des entreprises. Selon une étude récente de Malakoff Humanis, 78% des entreprises du CAC40 proposent désormais ce dispositif à leurs salariés.
Les avantages clés du PER collectif :
- Abondement moyen de l’employeur à hauteur de 25% des versements salariés
- Fiscalité avantageuse avec réduction d’impôt sur les versements
- Choix entre plus de 50 supports d’investissement différents
- Possibilité de retrait anticipé dans 6 cas spécifiques
| Type de PER | Taux d’abondement moyen | Participation salariés |
|---|---|---|
| Grandes entreprises | 30% | 65% |
| PME | 20% | 45% |
| ETI | 25% | 55% |
Les stratégies d’abondement patronal les plus efficaces
L’abondement des entreprises représente souvent le levier le plus puissant pour booster l’épargne retraite des salariés. En 2025, plusieurs approches innovantes se sont développées.
Les modèles progressifs selon l’ancienneté
Des groupes comme Orange Bank ou Sopra Steria ont mis en place des systèmes où le taux d’abondement augmente avec la durée de présence dans l’entreprise :
- 1 à 5 ans : abondement à 15%
- 5 à 10 ans : abondement à 25%
- Plus de 10 ans : abondement à 35%
Les abondements ciblés sur les bas salaires
Certaines entreprises comme Groupama appliquent des taux différenciés pour favoriser l’épargne des salariés les moins rémunérés :
| Tranche de salaire | Taux d’abondement |
|---|---|
| Moins de 30k€ brut | 40% |
| 30-50k€ brut | 25% |
| Plus de 50k€ brut | 15% |
L’intégration des critères ESG dans les PER
La prise en compte des facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance est devenue un élément central des stratégies d’épargne retraite en 2025.
Selon une étude conjointe de BNP Paribas et CNP Assurances, les fonds labellisés ISR représentent désormais 42% des encours des PER collectifs, contre seulement 18% en 2020.
Les performances comparées des fonds ISR
Contrairement aux idées reçues, les fonds responsables affichent des performances compétitives :
- Rendement moyen sur 5 ans : 4,2% pour les fonds ISR vs 3,8% pour les fonds traditionnels
- Volatilité réduite de 15% en moyenne
- Taux de rétention des salariés 20% plus élevé
L’optimisation fiscale pour les salariés et employeurs
La fiscalité des dispositifs d’épargne retraite a connu plusieurs ajustements majeurs en 2025, ouvrant de nouvelles opportunités d’optimisation.
Les nouvelles règles de déductibilité
Le plafond de déduction fiscale pour les versements salariés a été rehaussé à :
| Type de contribution | Plafond 2025 |
|---|---|
| Versements salariés | 10% du PASS (4.843€) |
| Abondements employeur | 16% du PASS (7.749€) |
Les innovations digitales dans la gestion du PER
Les assureurs comme AXA ou AG2R La Mondiale ont considérablement fait évoluer leurs plateformes en 2025 pour améliorer l’expérience utilisateur.
Les fonctionnalités phares des nouvelles interfaces
- Simulateurs de projection de retraite en temps réel
- Recommandations personnalisées via IA
- Alertes pour rééquilibrer son portefeuille
- Accès mobile avec reconnaissance faciale
La portabilité des droits à la retraite
Avec l’accélération des mobilités professionnelles, la question de la portabilité des droits devient cruciale. En 2025, plusieurs solutions ont émergé pour faciliter les transitions.
Les dispositifs mis en place par LCL et CvG Assurances permettent désormais :
- Transfert des droits en 72h maximum
- Maintien des avantages acquis
- Suivi unifié via application mobile
